Sijoittajan pääomatulot ja verojen optimointi

                                 Kerron tässä lyhyesti pääkohtia sijoittajan verotuksesta. 

Pääomatulojen verotus

30 % vero alle 30 000 € pääomatuloista

34 % vero yli 30 000 € ylittävältä osalta 

Myyntivoitto 

Syntyy, kun myyntihinta > ostohinta + kulut (esim. kaupankäyntikulut). 

Vaihtoehtona hankintameno-olettama: 

- 40 % myyntihinnasta, jos omistettu ≥ 10 vuotta 

- 20 % myyntihinnasta, jos omistettu < 10 vuotta 

Verottaja valitsee automaattisesti edullisemman vaihtoehdon.

Osingot 

85 % veronalaista pääomatuloa, 15 % verovapaata. 

Todellinen verorasite: 

- 25,5 % (alle 30 000 € tuloissa) 

- 28,9 % (yli 30 000 € tuloissa).

Vuokratulot 

Verotetaan kuten myyntivoitot. 

Vähennyskelpoisia menoja: hoitovastikkeet, tuloutetut rahoitusvastikkeet, matkat, kirjallisuus jne.

Myyntitappiot 

Vähennettävissä kaikista pääomatuloista (osakkeet, vuokratulot, osingot). 

Vähennysmahdollisuus säilyy 10 vuotta. Pääomatulolajin tappioita voi vähentää seuraavien 10 verovuoden aikana sitä mukaa kuin pääomatuloja syntyy. Tämä antaa sijoittajalle pitkän ajan hyödyntää tappiot verotuksessa.

Jos vähennyksiä enemmän kuin tuloja → syntyy alijäämä, jota voi osittain vähentää ansiotulojen veroista alijäämähyvityksenä.

Vero-optimointi 

Tee veromyynnit rauhallisina pörssipäivinä, mieluiten loppuvuodesta. 

Myy tappiolla olevat sijoitukset ja osta takaisin seuraavana päivänä (yhden yön sääntö) → tappiot talteen verovähennyksiksi. 

Myynnit kannattaa ajoittaa päivän loppuun ja ostot seuraavan aamun alkuun → minimoidaan kurssimuutokset. 

Pörssin hiljaisuus joulun alla tarjoaa hyvät olosuhteet veromyynneille.

Muistilista

1. Tee veromyynnit optimoidusti. Loppuvuodesta: koko vuoden tulos on tiedossa, ja voit suhteuttaa tappiot ja voitot. Hiljaisina pörssipäivinä: esim. joulukuun lopussa, jolloin volatiliteetti on vähäistä. Päivän lopussa myynti – seuraavan aamun osto: minimoi kurssimuutosten riskin.
2. Käytä vanhat tappiot ennen kuin 10 vuoden vähennysaika umpeutuu. Verottaja hoitaa vähennykset automaattisesti, kunhan tappiot on aikanaan ilmoitettu oikein. Jos tappiot liittyvät sijoituksiin, jotka eivät ole suomalaisen pankin tai välittäjän kautta (esim. ulkomaiset palvelut, kryptot), sinun pitää itse ilmoittaa ne veroilmoituksessa. Suomi saa verotietoja automaattisesti OECD:n CRS-standardin, EU:n DAC2-direktiivin ja FATCA-sopimuksen kautta, sijoittajan velvollisuus on itse ilmoittaa ulkomaiset tulot veroilmoituksessa – automaattinen tietojenvaihto ei korvaa omaa ilmoitusvelvollisuutta.
3. Hyödynnä tappioiden vähennysmahdollisuus myös vuokratuloista ja osinkotuloista.
4. Voit myydä voitolla osakkeita verovapaasti alle 1000 € asti, jos muita pääomatuloja ei ole.
5. Alan kirjallisuuden ja kurssien hankinnat voi vähentää tulonhankkimismenoina, sekä esimerkiksi Suomen Osakesäästäjien jäsenmaksun.